大码头消防站等5个工程项目竣工决算审计结果,
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根据《中华人民共和国审计法》的规定,2014年2月至3月,市审计局对上海市申江两岸开发建设投资负责建设的中山东二路地下空间开发工程项目进行了竣工决算审计。

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2013年8月至9月,市审计局对市消防局负责建设的大码头消防站、申江消防站、长兴消防站、芦二消防站和金泽消防站5个工程项目进行了竣工决算审计。

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2013年10月至11月,市审计局对上海港城开发负责建设的中国航海博物馆工程项目进行了竣工决算审计。

威尼斯人官网,根据《中华人民共和国审计法》规定,2013年8月至11月,市审计局对上海机场负责建设的上海虹桥国际机场扩建工程项目进行了竣工决算审计。

一、基本情况和审计评价

一、基本情况和审计评价

一、基本情况和审计评价

一、基本情况和审计评价

2007年6月,市发展改革委批准了中山东二路地下空间开发工程的项目可行性研究报告。2007年11月,原市建设交通委批准项目初步设计。项目主要建设内容:除地下一层为外滩地下快速通道车行空间外,其余地下二层以公共停车空间为主,兼具配套服务功能;南北向长约260米,东西向宽约53米。批准项目概算总投资37615万元。项目资金由申江两岸开发公司自筹解决。

为了优化本市消防站点布局,提升本市消防综合实力,缓解市公共消防设施建设滞后于经济社会发展的矛盾,2004年至2008年,市发展改革委先后批准了大码头消防站、申江消防站、长兴消防站、芦二消防站和金泽消防站5个消防站的可行性研究报告。2006年至2009年,原市建设交通委先后批准了这5个消防站的初步设计。2008年至2010年,市发展改革委对金泽、申江2个消防站的概算进行了调整。项目主要建设内容:消防站、支队用房以及购置消防车辆等。批准大码头、申江、长兴、芦二和金泽消防站5个消防站项目概算总投资合计为19845万元。项目资金来源:市级建设财力资金10200万元、市城市建设资金2697万元、黄浦区建设资金4648万元、上海长江隧桥建设发展有限公司2300万元。

2005年10月,市发展改革委批准中国航海博物馆工程项目可行性研究报告。2006年6月,原市建设交通委批准了项目初步设计。项目主要建设内容是:新建展区、天象馆、电影院、库房、办公及会议用房、餐饮服务用房、停车库及其他辅助用房。2008年8月,市发展改革委批准了项目可行性研究调整报告,调整后该项目总投资为79292万元。2009年11月,原市建设交通委批准新增工程的初步设计,批准新增工程概算投资9826万元。

为适应华东地区社会经济发展需要,满足日益增长的航空运输需求,保障2010年上海世博会顺利举办,推进上海航空枢纽港及虹桥综合交通枢纽的建设,2006年7月,市发展改革委向国家发展改革委提出虹桥机场扩建工程立项申请。2008年11月,国家发展改革委批准上海虹桥国际机场扩建工程项目的可行性研究报告。2009年1月,中国民用航空局和上海市人民政府联合批准项目的初步设计。项目主要建设内容:飞行区、站坪、货机坪及机务维修机坪、西航站区、货运区、生产生活配套设施、公用设施及特种车辆等工程。批准项目概算总投资135.30亿元,并明确中国民用航空局安排民航专项资金5亿元,上海市人民政府安排财政专项资金30亿元,机场集团自有资金安排29亿元,其余资金由机场集团通过银行贷款解决。

该项目于2007年11月开工,2010年3月完工,2011年5月通过上海市建筑业管理办公室组织的建设工程竣工验收备案。

该5个消防站分别于2007年7月至2010年1月陆续开工,于2009年12月至2011年9月陆续完工。

该项目于2006年5月开工,2011年6月工程竣工。

该项目于2007年6月开工,2009年底竣工,2010年3月正式投入使用。

根据申江两岸开发公司上报的该项目竣工财务决算报表反映,截至2013年1月31日,该项目完成投资27172.35万元,其中:建筑安装工程投资23462.14万元、设备投资725.78万元、待摊投资2984.43万元。项目到位资金27172.35万元。经审计,实际完成投资26754万元,其中:建筑安装工程投资23117.92万元、设备投资725.78万元、待摊投资2910.30万元。

根据市消防局上报的竣工财务决算报表反映,截至2013年7月31日,大码头消防站等5个消防站工程项目完成投资合计为19759.19万元,其中:建安工程投资4159.22万元,设备投资7036.08万元,待摊投资8563.89万元。项目到位资金19543.02万元。经审计,实际完成投资合计为19749.17万元,其中:建安工程投资4149.20万元,设备投资7036.08万元,待摊投资8563.89万元。

根据港城集团上报的该项目竣工财务决算报表反映,截至2013年11月底,该项目完成投资74779.34万元,其中:建安工程投资52847.30万元,设备投资9682.80万元,待摊投资12249.24万元。项目到位资金69001.10万元。经审计,该项目实际完成投资为73899.98万元,其中:建安工程投资52535.98万元,设备投资9682.80万元,待摊投资11681.20万元。

根据机场集团上报的该项目竣工财务决算报表反映,截至2013年7月31日,该项目完成投资163.81亿元,其中:建安工程投资51.89亿元,设备投资12.31亿元,待摊投资99.61亿元。项目到位资金155.21亿元。经审计,实际完成投资163.48亿元,其中:建安工程投资51.56亿元,设备投资12.31亿元,待摊投资99.61亿元。

审计结果表明,该项目在建设过程中,基本执行了国家相关法律法规;会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定,项目投资控制在概算范围内,资金使用基本规范;该项目的内部管理、资金管理、工程质量管理、合同管理等内部管理制度基本健全,执行基本有效。但审计也发现一些问题。

审计结果表明,大码头、申江、长兴、芦二和金泽5个消防站在建设过程中,基本执行了国家相关法律法规;会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定,项目投资控制基本有效,资金使用基本规范;该项目施工管理、合同管理等内部管理制度基本健全,执行基本有效。但审计也发现一些问题。

审计结果表明,该项目在建设过程中,基本遵守了国家相关法律法规;会计核算基本遵循了基本建设方面相关会计制度和财务管理规定,项目投资控制基本有效,该项目的财务管理、合同管理、工程管理等内部管理制度基本健全,执行基本有效。但审计也发现一些问题。

审计结果表明,该项目在建设过程中,基本执行了国家相关法律法规;会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定,项目投资控制基本有效;该项目的施工管理、财务管理等内部管理制度基本健全,执行基本有效。但审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

二、审计发现的主要问题

二、审计发现的主要问题

二、审计发现的主要问题

截至2013年1月31日,申江两岸开发公司上报的该项目投资完成总额为27172.35万元,与批准的投资额相比,减少比例为27.76%。主要是管线搬迁工程实际建设内容,以及装饰工程建设标准,与批准的建设内容、建设标准相比发生了较大变化,未按规定将调整的投资报批。

多计项目投资成本共计10.02万元。主要是:芦二消防站因重复计取材料检测测试费用、多计工程量等,多计工程成本7.86万元;金泽消防站因分部分项工程单价选用错误,多计工程成本1.47万元;大码头消防站因矩形注模板单价错误等,多计工程成本0.69万元。

多计项目投资成本共计879.36万元。主要是:因钢管脚手架租赁期计算有误、费率套用不合理、重复计算费用、工程量和人工计算错误等原因,多计工程结算价款共计311.32万元;多计建设期借款利息505.65万元;多计建设单位管理费62.39万元。

多计项目投资成本共计3338.1万元。主要是:因工程量计算有误、结算单价计价有误等原因,多计工程款117.29万元;多计预留费用3214万元;电缆盘回收费用6.81万元未冲减项目成本。

多计项目投资成本共计418.35万元。主要是:混凝土钢筋定额套用错误、主要材料价格未按合同约定计取、工程量重复计算和计入属于其他项目的费用等,导致多计项目建安成本344.22万元;建设单位管理费超支74.13万元。

招投标管理不到位。主要是:大码头消防站和长兴消防站彩铝门窗制作、消防训练塔等12个合同采用邀请招标、竞争性谈判等方式确定实施单位,未按规定公开招标,合同金额共计326.31万元;长兴、申江、金泽3个消防站项目在招标选择施工监理单位时,招标文件发出日至招标文件要求投标人提交投标文件的截止日仅12日,不符合最短不得少于20日的法律规定。

该项目施工总承包范围内含有25项暂定金额项目,其中有20项暂定金额项目未按规定公开招标,而是以直接发包或内部比选方式发包,合同金额共计32526.53万元。

12个单项合同未按规定公开招投标。主要是:9个建安、设备采购类单项合同金额超过200万元,3个服务类单项合同金额超过50万元的项目,未通过公开招标方式确定中标单位,金额共计8010.47万元。

部分工程未按规定进行公开招投标,金额共计1598.46万元。其中该项目地下二层精装饰工程以内部比选方式发包,涉及工程结算资金为1053.86万元;该项目地下三层装修工程直接发包,且未签订合同或协议,以会商纪要的形式约定工程结算方式,该单项工程实际结算金额544.60万元。

截至审计结束日,大码头消防站项目的所在土地被原权属单位冻结,无法办理地籍变更,土地使用权证书尚未办理;申江和长兴消防站项目由于周边无市政排水管网,无法办理纳管证明及排水许可证,该2个项目未通过环保验收,竣工验收备案手续尚未办理。

建设管理不到位增加建设成本共计1737.37万元。主要是:因设计与施工衔接不到位导致建设成本增加1360.37万元,因工期延误导致工程成本增加377万元。

因施工管理不到位,该项目西航站楼公共区装饰工程二标段有7612平方米铝制吊顶损坏。飞行区地基处理工程竣工验收时,未完成的10%工作量作临时甩项处理,但在剩余工作量完成后,机场集团未另行组织竣工验收。

对上述问题,市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对调整投资未报批的问题,要求申江两岸开发公司报审批部门按程序审批;对多计项目成本的问题,要求申江两岸开发公司调减项目成本,并作相应的账务调整;对部分工程未按规定公开招投标且个别项目结算不规范的问题,要求申江两岸开发公司加强项目招投标管理,加强项目内部管理。

对上述问题,市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计项目投资成本的问题,要求市消防局调减工程成本,并作相应账务处理;对部分建设项目招投标不规范、未及时办理项目土地使用权证书及竣工验收备案手续等问题,要求市消防局今后进一步加强建设项目的过程管理和招投标管理,严格执行有关规定。

此外,该项目新增工程未向质监部门补充报监,导致新增工程内容无法完成单体竣工验收程序,最终竣工验收备案明细表中也未包含新增工程的建设内容。

此外,为确保在2010年上海世博会前投入使用,该项目在仅获批项目建议书但未取得可行性研究报告和初步设计概算批复的情况下,于2007年6月开工,该项目可行性研究报告获批于2008年11月,初步设计概算获批于2009年1月。

四、审计发现问题的整改情况

四、审计发现问题的整改情况

对上述问题,市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计项目建设成本的问题,要求调减项目成本;对部分暂定金额项目未按规定公开招标的问题,要求港城集团进一步规范建设项目的招标管理,严格执行国家有关建设项目招标规定;对因建设管理不到位导致建设成本增加的问题,要求港城集团在今后的项目建设中加强管理;对部分单体工程基本建设程序执行不够规范问题,要求港城集团在项目建设中,严格执行基本建设程序,按规定程序及时办理报监、验收等相关审批手续。

对上述问题,市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计项目成本的问题,要求机场集团核减工程成本,并作相应账务调整;对建设项目未严格执行基本建设程序、部分项目未按规定公开招投标、个别工程施工验收不规范等问题,要求机场集团应进一步加强建设项目过程管理和招投标管理等。

对本次审计发现的问题,申江两岸开发公司积极落实整改。对调整投资未报批的问题,已报市发展改革委调整项目投资;对多计项目成本的问题,已作调减项目成本处理;对部分工程未按规定招投标,且个别项目结算不够规范的问题,申江两岸开发公司表示在以后的工程项目建设管理中进一步加强招投标管理及项目管理。

对本次审计发现的问题,市消防局高度重视,积极落实整改。对多计项目投资成本的问题,已调减项目成本,并作相应账务处理;对部分建设项目招投标不规范、未及时办理项目土地使用权证书及竣工验收备案手续的问题,市消防局表示在今后的建设项目管理过程中,将严格按照招投标的相关法律法规的要求,规范招投标管理,并及时办理项目相关的竣工验收手续。

四、审计发现问题的整改情况

四、审计发现问题的整改情况

2014年12月18日

2014年12月18日

对本次审计发现的问题,港城集团积极整改。对多计项目建设成本的问题,港城集团已调减相关建设成本;对建设程序执行不合规的问题,港城集团表示将在今后的建设工程中,加强工程招投标和承发包管理,严格执行基本建设程序的有关规定;对因建设管理不到位造成建设成本增加的问题,港城集团表示将在今后的项目建设中加强管理。

对本次审计发现的问题,机场集团积极落实整改。对多计项目成本问题,已调减了项目成本,并作相应的账务处理;对该项目未严格执行基本建设程序、部分项目未按规定公开招投标、个别工程施工验收不规范等问题,机场集团表示在以后的建设项目中,将严格执行基本建设程序,严格执行相关法律法规的规定,加强招投标管理,对各项关键环节严格把关,进一步加强对项目建设过程的管理。

2014年12月18日

2014年12月18日

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