大码头消防站等5个工程项目竣工决算审计结果,
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根据《中华人民共和国审计法》的规定,2013年10月至11月,市审计局对上海港城开发负责建设的中国航海博物馆工程项目进行了竣工决算审计。

根据《中华人民共和国审计法》规定,2013年12月至2014年1月,市审计局对上海市路政局(原上海市市政工程管理局下属上海市市政工程管理处,以下简称市路政局)负责建设的镇坪路苏州河桥梁新建工程项目进行了竣工决算审计。

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2013年8月至9月,市审计局对市消防局负责建设的大码头消防站、申江消防站、长兴消防站、芦二消防站和金泽消防站5个工程项目进行了竣工决算审计。

根据《中华人民共和国审计法》规定,2013年3月至6月,市审计局对上海市信息投资股份有限公司负责建设的上海市超级计算中心三期配套工程项目进行了竣工决算审计。

一、基本情况和审计评价

一、基本情况和审计评价

一、基本情况和审计评价

一、基本情况和审计评价

2005年10月,市发展改革委批准中国航海博物馆工程项目可行性研究报告。2006年6月,原市建设交通委批准了项目初步设计。项目主要建设内容是:新建展区、天象馆、电影院、库房、办公及会议用房、餐饮服务用房、停车库及其他辅助用房。2008年8月,市发展改革委批准了项目可行性研究调整报告,调整后该项目总投资为79292万元。2009年11月,原市建设交通委批准新增工程的初步设计,批准新增工程概算投资9826万元。

为改善跨越苏州河的道路交通条件,完善地区路网结构,2006年1月,市发展改革委批准镇坪路苏州河桥梁新建工程项目的可行性研究报告。2006年9月,原市建设交通委批准了项目初步设计。2008年10月,市发展改革委调整了该项目的总投资和资金渠道,批准项目概算总投资20338万元,并明确了工程建设费4903万元由市级财力资金承担,前期征地拆迁费14883万元由工程所在区承担。项目主要建设内容:南起常德路-宜昌路交叉口,北至镇坪路-中山北路交叉口,全长约575米。

为了优化本市消防站点布局,提升本市消防综合实力,缓解市公共消防设施建设滞后于经济社会发展的矛盾,2004年至2008年,市发展改革委先后批准了大码头消防站、申江消防站、长兴消防站、芦二消防站和金泽消防站5个消防站的可行性研究报告。2006年至2009年,原市建设交通委先后批准了这5个消防站的初步设计。2008年至2010年,市发展改革委对金泽、申江2个消防站的概算进行了调整。项目主要建设内容:消防站、支队用房以及购置消防车辆等。批准大码头、申江、长兴、芦二和金泽消防站5个消防站项目概算总投资合计为19845万元。项目资金来源:市级建设财力资金10200万元、市城市建设资金2697万元、黄浦区建设资金4648万元、上海长江隧桥建设发展有限公司2300万元。

为了提升超算中心的计算应用和服务水平,2009年2月,市发展改革委批准超算中心三期配套工程项目的可行性研究报告。2009年4月,原市建设交通委批准了项目初步设计。2010年2月,市发展改革委批准调整后的项目初步设计。项目主要建设内容:扩建机房和改建原有机房、购置应用系统并建设系统平台,改造网络平台和存储系统。批准项目概算总投资10332万元,资金来源为市级建设财力。

该项目于2006年5月开工,2011年6月工程竣工。

该项目于2007年11月开工建设,2009年5月竣工。

该5个消防站分别于2007年7月至2010年1月陆续开工,于2009年12月至2011年9月陆续完工。

该项目2009年6月开通试运转,2009年9月竣工。

根据港城集团上报的该项目竣工财务决算报表反映,截至2013年11月底,该项目完成投资74779.34万元,其中:建安工程投资52847.30万元,设备投资9682.80万元,待摊投资12249.24万元。项目到位资金69001.10万元。经审计,该项目实际完成投资为73899.98万元,其中:建安工程投资52535.98万元,设备投资9682.80万元,待摊投资11681.20万元。

根据市路政局上报的该项目竣工财务决算报表反映,截至2013年11月30日,该项目完成总投资20693.69万元。其中:建安工程投资5271.74万元,待摊投资15421.95万元。经审计,该项目实际完成投资额为20522.01万元,其中:建安工程投资5150.32万元,待摊投资15371.69万元。

根据市消防局上报的竣工财务决算报表反映,截至2013年7月31日,大码头消防站等5个消防站工程项目完成投资合计为19759.19万元,其中:建安工程投资4159.22万元,设备投资7036.08万元,待摊投资8563.89万元。项目到位资金19543.02万元。经审计,实际完成投资合计为19749.17万元,其中:建安工程投资4149.20万元,设备投资7036.08万元,待摊投资8563.89万元。

根据信投公司上报的该项目竣工财务决算报表反映,截至2013年3月15日,该项目完成投资9666.62万元,其中:建安工程投资3687.27万元、设备投资1524.87万元、待摊投资2174.92万元、其他投资2279.56万元。项目到位资金9317万元。经审计,实际完成投资9023.02万元,其中:建安工程投资3172.14万元,设备投资1508.87万元,待摊投资2062.45万元,其他投资2279.56万元。

审计结果表明,该项目在建设过程中,基本遵守了国家相关法律法规;会计核算基本遵循了基本建设方面相关会计制度和财务管理规定,项目投资控制基本有效,该项目的财务管理、合同管理、工程管理等内部管理制度基本健全,执行基本有效。但审计也发现一些问题。

审计结果表明,该项目在建设过程中,基本遵守了国家相关法律法规,会计核算基本遵循了基本建设财务管理方面的相关规定,该项目的合同管理、招投标管理、投资管理等内部管理制度基本健全,执行基本有效。但审计也发现一些问题。

审计结果表明,大码头、申江、长兴、芦二和金泽5个消防站在建设过程中,基本执行了国家相关法律法规;会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定,项目投资控制基本有效,资金使用基本规范;该项目施工管理、合同管理等内部管理制度基本健全,执行基本有效。但审计也发现一些问题。

审计结果表明,该项目在建设过程中,会计核算基本遵循了相关会计准则和会计制度的规定,竣工财务决算报表基本真实地反映了项目的投资情况,项目总投资控制在概算范围内。但审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

二、审计发现的主要问题

二、审计发现的主要问题

二、审计发现的主要问题

多计项目投资成本共计879.36万元。主要是:因钢管脚手架租赁期计算有误、费率套用不合理、重复计算费用、工程量和人工计算错误等原因,多计工程结算价款共计311.32万元;多计建设期借款利息505.65万元;多计建设单位管理费62.39万元。

多计项目投资成本共计171.68万元。主要是:因多计钢筋材料价款及人工补差等,造成多计建安工程投资共计121.42万元;因预留设计费依据不足,残疾人坡道防滑工程未按合同实施等,造成多计待摊投资共计50.26万元。

多计项目投资成本共计10.02万元。主要是:芦二消防站因重复计取材料检测测试费用、多计工程量等,多计工程成本7.86万元;金泽消防站因分部分项工程单价选用错误,多计工程成本1.47万元;大码头消防站因矩形注模板单价错误等,多计工程成本0.69万元。

多计项目投资成本共计112.47万元。主要是:多计土地预留费用83.89万元,多计软件移植与开发费用22.50万元,本项目建设资金产生的利息收入6.08万元未冲减项目成本。

该项目施工总承包范围内含有25项暂定金额项目,其中有20项暂定金额项目未按规定公开招标,而是以直接发包或内部比选方式发包,合同金额共计32526.53万元。

多支付工程结算款共计20.30万元。2009年5月,代建单位上海黄浦江大桥建设有限公司与施工单位签订交通信号灯和交通标志标线施工合同,合同约定按审定价进行最终结算。截至2013年11月底,两个合同累计付款分别为134.78万元和60.15万元,经审计,上述工程审定价分别为130.04万元和44.59万元。

招投标管理不到位。主要是:大码头消防站和长兴消防站彩铝门窗制作、消防训练塔等12个合同采用邀请招标、竞争性谈判等方式确定实施单位,未按规定公开招标,合同金额共计326.31万元;长兴、申江、金泽3个消防站项目在招标选择施工监理单位时,招标文件发出日至招标文件要求投标人提交投标文件的截止日仅12日,不符合最短不得少于20日的法律规定。

机房改扩建工程超概算共计531.13万元。主要是:未经批准扩大改建面积,提高建设标准,超概算341.28万元;因增加概算外电缆工程费用、购置概算外服务器和交换机等,增加了概算外投资共计189.85万元。

建设管理不到位增加建设成本共计1737.37万元。主要是:因设计与施工衔接不到位导致建设成本增加1360.37万元,因工期延误导致工程成本增加377万元。

对上述问题,市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计的项目投资的问题,要求市路政局调减项目成本;对工程结算支付金额超过审定价的问题,要求市路政局责成代建单位及时收回。

截至审计结束日,大码头消防站项目的所在土地被原权属单位冻结,无法办理地籍变更,土地使用权证书尚未办理;申江和长兴消防站项目由于周边无市政排水管网,无法办理纳管证明及排水许可证,该2个项目未通过环保验收,竣工验收备案手续尚未办理。

该项目部分设备采购不够规范,涉及金额共计332.8万元。主要是:2009年2月,主管部门批准该项目可行性研究报告,而在之前的2008年8月,建设单位已与供应商签订了采购该项目水冷机柜设备的合同,金额289.50万元;个别安全设备和网络设备购置未按规定实施政府集中采购,金额共计43.3万元。

此外,该项目新增工程未向质监部门补充报监,导致新增工程内容无法完成单体竣工验收程序,最终竣工验收备案明细表中也未包含新增工程的建设内容。

四、审计发现问题的整改情况

对上述问题,市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计项目投资成本的问题,要求市消防局调减工程成本,并作相应账务处理;对部分建设项目招投标不规范、未及时办理项目土地使用权证书及竣工验收备案手续等问题,要求市消防局今后进一步加强建设项目的过程管理和招投标管理,严格执行有关规定。

此外,该项目无需再使用的515米临时电缆未及时处置,涉及投资额12.53万元。

对上述问题,市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计项目建设成本的问题,要求调减项目成本;对部分暂定金额项目未按规定公开招标的问题,要求港城集团进一步规范建设项目的招标管理,严格执行国家有关建设项目招标规定;对因建设管理不到位导致建设成本增加的问题,要求港城集团在今后的项目建设中加强管理;对部分单体工程基本建设程序执行不够规范问题,要求港城集团在项目建设中,严格执行基本建设程序,按规定程序及时办理报监、验收等相关审批手续。

对本次审计发现的问题,市路政局积极落实整改。多计的建安工程投资121.42万元和待摊投资50.26万元,市路政局已核减相关费用;多支付的20.30万元工程款,代建单位已收回。

四、审计发现问题的整改情况

对上述问题,市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计项目建设成本的问题,要求信投公司核减项目成本,并作相应会计处理;对机房改扩建工程超概算的问题,要求信投公司应将超面积、超标准投资以及概算外投资,报原审批部门审批,待批准后方可列入项目成本;对项目部分设备采购中存在的不规范的问题,要求信投公司在今后建设过程中严格执行基本建设程序和政府采购相关规定;对未及时处置无需再使用临时电缆的问题,要求信投公司对临时电缆予以处理,变价收入冲减项目成本,并作相应会计处理。

四、审计发现问题的整改情况

2014年12月18日

对本次审计发现的问题,市消防局高度重视,积极落实整改。对多计项目投资成本的问题,已调减项目成本,并作相应账务处理;对部分建设项目招投标不规范、未及时办理项目土地使用权证书及竣工验收备案手续的问题,市消防局表示在今后的建设项目管理过程中,将严格按照招投标的相关法律法规的要求,规范招投标管理,并及时办理项目相关的竣工验收手续。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题,港城集团积极整改。对多计项目建设成本的问题,港城集团已调减相关建设成本;对建设程序执行不合规的问题,港城集团表示将在今后的建设工程中,加强工程招投标和承发包管理,严格执行基本建设程序的有关规定;对因建设管理不到位造成建设成本增加的问题,港城集团表示将在今后的项目建设中加强管理。

2014年12月18日

对本次审计发现的问题,信投公司已逐项分析原因,形成整改方案,积极落实整改。对多计的项目成本的问题,信投公司已调减成本,并作相应账务处理;对机房改扩建工程超概算投资的问题,信投公司已报原审批部门审批;对设备采购中存在的不规范问题,信投公司已完善了相关内部管理制度;对未及时处置无需再使用临时电缆的问题,信投公司已处置临时电缆,回收资金2.05万元并冲减了项目成本。

2014年12月18日

2014年12月18日

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